República de PanamáGobierno Nacional
Centro de Recursos y Descargas
Leyes y Regulación
Circulares para la Supervisión de BC/FT/FPAD
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Reportes
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Formularios de Liquidez Mensual
Según Circular D.C.R./N°063/2025 – 14 de abril de 2025 – Reiteramos el Cumplimiento Mensual del Reporte de la Liquidez de Acuerdo a la Circular D.E/D.AC/N°03/2021
Actualización del reporte de liquidez versión 2.0
Se solicita todas las Cooperativas del territorio de la República de Panamá que califican como sujetos obligados según su actividad, llenar y enviar el siguiente reporte:
El mismo deberá ser enviado a los correos estipulados en el instructivos.
Formularios de Liquidez Mensual
Según Circular D.C.R./N°065/2025 – 14 de abril de 2025 – Reiteramos el cumplimiento del Reporte de Morosidad Versión 2.0
Se solicita todas las Cooperativas del territorio de la República de Panamá que califican como sujetos obligados según su actividad, llenar y enviar el siguiente reporte:
El mismo deberá ser enviado a los correos estipulados en el instructivos.
Marco Legal
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Políticas Institucionales
Circulares para la Supervisión de BC/FT/FPADM con enfoque Basado en Riesgo
Leyes
En la siguiente documentación exponemos:
- La Ley 24 por la cual se crea el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo.
- La Ley 17 que establece el régimen especial para regular e integrar las cooperativas como parte fundamental de la economía nacional.
- La Ley 23 que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Leyes
En la siguiente documentación exponemos:
- La Ley 24 por la cual se crea el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo.
- La Ley 17 que establece el régimen especial para regular e integrar las cooperativas como parte fundamental de la economía nacional.
- La Ley 23 Que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
- La Ley N°10 Que modifica y adiciona artículos al Código Penal.
- La Ley N°21 Que establece las normas para la regulación y supervisión de los fiduciarios y del negocio de fideicomiso y dicta otras disposiciones.
- La Ley N°70 Que reforma el Código Penal y dicta otras disposiciones.
- La Ley N°254 Que introduce adecuaciones a la legislación en materia de transparencia fiscal internacional y de prevención de blanqueo de capitales, el financiemiento del terriorismo y el financimiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Supervisión
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Ley de Cumplimiento Fiscal en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en inglés)
Panamá y Estados Unidos firmaron un acuerdo intergubernamental entre ambos países para la aplicación de la Ley de Cumplimiento Fiscal en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en inglés).
“Panamá sigue avanzando en materia de transparencia financiera y fiscal, promoviendo la cooperación global en materia del combate a la evasión de impuestos, el blanqueo de capitales y el financiamiento al terrorismo”
Este acuerdo bilateral constituye el instrumento legal para el intercambio automático de información financiera entre ambos países.
Con la firma de este Acuerdo Intergubernamental (IGA, por sus siglas en inglés), los intercambios de información sobre clientes a los que aplica el FATCA se harán entre las administraciones tributarias de ambos países y no directamente entre las Instituciones Financieras Extranjeras y el Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos.